Was ist ESG-Berichterstattung und warum ist es wichtig?

Wie ESG-Initiativen die Widerstandsfähigkeit und den langfristigen Wert eines Unternehmens steigern.

Der Bedarf an Transparenz bei nachhaltigen und sozial verantwortlichen Praktiken nimmt zu. Firmen sind gegenüber ihren verschiedenen Stakeholdern wie Investoren, Kunden, Mitarbeitern und Nichtregierungsorganisationen (NGOs) rechenschaftspflichtig, die die Auswirkungen eines Unternehmens auf die Welt bewerten wollen. Umwelt-, Sozial- und Governance-Analysen (ESG) und -Berichte können wertvolle Einblicke liefern und dazu beitragen, langfristigen Wert für die Stakeholder zu schaffen. Sie kann die Finanzkennzahlen eines Unternehmens erheblich beeinflussen und bessere Informationen für Investitionsentscheidungen liefern.

Was ist ESG-Berichterstattung?

Die ESG-Berichterstattung bezieht sich auf die Offenlegung von Daten über die Geschäftstätigkeit des Unternehmens in drei Bereichen: Umwelt, Soziales und Corporate Governance. Er bietet Anlegern eine Momentaufnahme der Auswirkungen des Unternehmens in diesen drei Bereichen.

Die Analyse der Leistung dieser ESG-Faktoren fasst die quantitativen und qualitativen Angaben zusammen und hilft beim Screening von Investitionen. Die ESG-Berichterstattung hilft Anlegern, Unternehmen zu meiden, die aufgrund ihrer Umweltleistungen oder anderer sozialer oder staatlicher Praktiken ein größeres finanzielles Risiko darstellen könnten.

ESG verstehen

• Umwelt: Beim Umweltkriterium geht es darum, wie Unternehmen Energie nutzen und ihre Umweltauswirkungen als Verwalter des Planeten managen. Das „E“ berücksichtigt, wie ein Unternehmen die Ressourcen insgesamt nutzt – Scope 1 bis Scope 3. Berücksichtigt werden Faktoren wie Energieeffizienz, Klimawandel, Kohlenstoffemissionen, biologische Vielfalt, Luft- und Wasserqualität, Entwaldung und Abfallmanagement. Unternehmen, die diese Umweltrisiken nicht berücksichtigen, können unvorhergesehene finanzielle Risiken eingehen und von den Anlegern unter die Lupe genommen werden.
• Sozial: Das soziale Kriterium untersucht, wie ein Unternehmen seine Menschen und Kultur fördert und wie sich das auf die breitere Gemeinschaft auswirkt. Dabei werden Faktoren wie Inklusivität, Gender und Diversität, Mitarbeiterengagement, Kundenzufriedenheit, Datenschutz, Privatsphäre, Beziehungen zum Gemeinwesen, Menschenrechte und Arbeitsstandards berücksichtigt.
• Governance: Governance betrachtet das interne System von Kontrollen, Praktiken und Verfahren eines Unternehmens und wie ein Unternehmen von Verstößen verschont bleibt. Sie sorgt für Transparenz und bewährte Praktiken der Branche und schließt den Dialog mit den Regulierungsbehörden ein. Dabei werden Faktoren wie die Führung des Unternehmens, die Zusammensetzung des Vorstands, die Vergütung der Führungskräfte, die Struktur des Prüfungsausschusses, interne Kontrollen und Aktionärsrechte, Bestechung und Korruption, Lobbying, politische Beiträge und Whistleblower-Programme berücksichtigt.

Die ESG-Berichterstattung hat in den letzten Jahren einen enormen Aufschwung erlebt. Viele Unternehmen integrieren jetzt ihre ESG-Berichterstattung in ihren Jahresbericht, um zu zeigen, wie Nachhaltigkeit in ihr Geschäft eingebettet ist.

Warum ist ESG-Berichterstattung wichtig?

Während dies in den meisten Ländern noch auf freiwilliger Basis geschieht, gibt es weltweit immer mehr Vorschriften für die Berichterstattung über ESG-Daten von Unternehmen.

Proaktive und zukunftsorientierte Unternehmen wissen, wie wichtig es ist, ESG-Kriterien in ihrer Geschäftsstrategie und ihrem Geschäftszweck zu berücksichtigen. Sie stellen ihre ESG-Daten freiwillig in ihrem Jahresbericht zur Verfügung.

• Unternehmen mit einer starken ESG-Leistung haben höhere Renditen für ihre Investitionen, geringere Risiken und eine bessere Resilienz in Krisenzeiten gezeigt.
• Bis Juli 2020 haben bereits 90 % der Unternehmen im S&P 500 ihre jährlichen Berichte zur Unternehmensnachhaltigkeit/ESG veröffentlicht.

ESG-Transparenz wird für Unternehmen im Jahr 2021 und darüber hinaus ein zentrales Thema sein. Investoren berücksichtigen zunehmend ESG-Themen, um Anlagerisiken zu managen. Das Deloitte Center for Financial Services geht davon aus, dass die nach ESG-Richtlinien verwalteten Vermögen in den Vereinigten Staaten aus folgenden Elementen bestehen werden 50 % aller professionell verwalteten Anlagen bis 2025. ESG-Leistungen und Berichte zeigen Anlegern, wie ein Unternehmen Risiken mindert und nachhaltige langfristige Finanzerträge erwirtschaftet… ESG-Leistungen und Berichte zeigen Anlegern, wie ein Unternehmen Risiken mindert und nachhaltige, langfristige Finanzerträge erwirtschaftet.

Umgekehrt zeigen Unternehmen, die diese Berichte nicht vorlegen, einen Mangel an Transparenz und werden von besorgten Anlegern möglicherweise als potenzielle Investitionen übersehen.

Die Herausforderung

Während die Nachfrage und die Praxis der ESG-Berichterstattung zugenommen haben, besteht immer noch eine erhebliche Wissenslücke zwischen ESG-Informationen und dem Angebot. Diese Diskrepanz ist auf verschiedene Faktoren zurückzuführen, wie z. B. unterschiedliche ESG-Berichtsstandards und -Rahmenwerke, nicht obligatorische Berichterstattungsregelungen und hohe Kosten für die Erhebung und Meldung von Daten. Diese können die Bemühungen behindern, den Anlegern qualitativ hochwertigere Daten zur Verfügung zu stellen, die sie bei ihren Entscheidungen unterstützen. Glücklicherweise können Unternehmen mit Experten zusammenarbeiten, um ausgewogene ESG-Strategien zu entwickeln und in ihre Gesamtleistung einzubeziehen.

Checkliste für die ESG-Berichterstattung:

• Bauen Sie ein internes Team auf, um einen Rahmen für die Berichterstattung zu schaffen, der ESG-Themen, Ziele und Initiativen, Leistungskennzahlen sowie interne und externe Berichtsstandards umfasst.
• Führen Sie eine Beurteilung der Wesentlichkeit durch und bewerten Sie die relative Bedeutung von Nachhaltigkeitsthemen für verschiedene Stakeholder.
• Arbeiten Sie mit Experten für ESG-Lösungen zusammen, die Daten in Echtzeit bereitstellen können, um Ihre ESG-Bedürfnisse abzubilden und die Ressourcen und Einblicke bereitstellen, um die Anforderungen an die Berichterstattung zu erfüllen, die den Standards der Stakeholder, der Branche und sogar der gemeinnützigen Organisationen entsprechen.
• Erstellen Sie eine effektive Kommunikationsstrategie, um Ihr ESG-Management und Ihre Berichterstattung für externe und interne Stakeholder zu präsentieren.
• Berichten Sie über Ihre ESG-Leistungen und zeigen Sie auf, wie diese mit Ihrer Geschäftsstrategie übereinstimmen.
• Arbeiten Sie kontinuierlich an Ihrer ESG-Leistung und verbessern Sie sie, indem Sie sich mit den Stakeholdern austauschen und neue Nachhaltigkeitsfragen verstehen, die Ihr Unternehmen betreffen.

ESG und Nachhaltigkeit

Die Ausdrücke „ESG“ und „Nachhaltigkeit“ werden austauschbar verwendet, insbesondere wenn es um Benchmarking und Offenlegung von Daten geht.

Nachhaltigkeit ist ein Oberbegriff für viele grüne Konzepte und unternehmerische Verantwortung, während ESG der bevorzugte Ausdruck für Investoren und die Kapitalmärkte geworden ist. Die Branche mag mit Nachhaltigkeitsbemühungen begonnen haben, aber sie hat sich weiterentwickelt und umfasst nun auch ESG-Praktiken, Leistung, Berichterstattung und Relevanz für Kapitalmöglichkeiten. ESG-Daten helfen bei der Ermittlung risikoangepasster Renditen. Die Betonung aller drei Säulen hat zu einem Wandel in der Art und Weise beigetragen, wie Unternehmen ihre Leistung messen und offenlegen.

Wichtigste Erkenntnisse

ESG-Berichterstattung und -Offenlegungen helfen Unternehmen, Zugang zu den Kapitalmärkten zu erhalten und ihre Betriebslizenz zu sichern.

Eine starke ESG-Leistung führt zu einer bevorzugten Behandlung durch die Anleger im Vergleich zu Unternehmen, deren Umwelt- oder andere Praktiken ein größeres finanzielles Risiko darstellen können. Robuste Nachhaltigkeits- und ESG-Strategien erhöhen die Widerstandsfähigkeit des Unternehmens und tragen zur Verbesserung der Gesamtleistung des Unternehmens bei.

Mit der Hilfe von Experten, wie den ESG-Lösungen von Sphera, können Unternehmen effizient durch die ESG-Welt navigieren.

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